近日,区审计局在某国有企业财务收支审计中,重点关注工程建设管理情况,通过聚焦招投标程序、投标企业资格审核、中标企业实施和工程款支付环节,揭示工程管理中存在的问题,并提出可操作性建议,助力国有企业提升工程项目管理水平。
一是聚焦招投标程序的规范性。审查决策程序的合规性和执行过程的合理性,通过查看项目招标公告、评标文件、企业重大事项决策会议纪要等资料,检查工程项目招投标方式选择是否正确、招投标决策程序是否合规以及是否存在规避招投标程序等行为。通过梳理招标、投标、开标、评标等环节时间节点,审查是否存在各环节时间节点倒置的问题。
二是聚焦投标企业资格审核的严谨性。查看投标资料并利用“天眼查”等网络查询工具,了解投标单位基本信息和法定代表人变更情况,检查是否存在关联企业共同投标等违规行为。通过强化投标企业资格审查,揭示围标串标现象,助力净化国有企业工程项目招投标环境。
三是聚焦中标企业实施的真实性。查看中标企业建设工程项目建议书、建筑设计、施工安装、工程款收款单位、竣工验收等环节,对照建筑工程施工发包与承包违法行为相关认定办法,审查中标企业是否存在工程项目违法转包或肢解发包等现象。通过关注施工发包与承包活动环节,有效揭示违法发包、转包、违法分包和挂靠等违法行为,确保国有企业工程质量和施工安全。
四是聚焦工程款支付的合规性。查看工程合同、财务凭证、决算和验收报告等资料,审查工程款支付是否符合内部控制流程,检查工程项目是否存在未按合同约定付款、工程材料采购价高于合同价支付等情况。通过审计督促国有企业提高财经法规意识,规范国有企业工程款支付管理。